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Altersvorsorge/Kapitalanlage
Die Pensionszusage ist die wichtigste und variabelste Form der betrieblichen Altersversorgung für Führungskräfte, wie Gesellschafter/Geschäftsführer von GmbH oder Vorstände einer Aktiengesellschaft. Die traditionelle Leistungszusage bürdet dem Unternehmen allerdings auch unkalkulierbare Finanzierungsrisiken auf. Deshalb stellt der folgende Beitrag eine Alternative vor - die „beitragsorientierte Leistungszusage“.(Beitrag aus „Vermögensbildung professionell“ [Ausgabe 3/2010])...
Altersvorsorge/Kapitalanlage
Die Abgeltungsteuer hat auch die Spielregeln für die Verlustverrechnung im Kapitalanlagebereich neu bestimmt. Jeder Anleger tut deshalb gut daran, sich mit den neuen Regeln zu befassen. Denn er kann sich dadurch nicht nur Ärger, sondern auch jede Menge Geld sparen. Anhand von Beispielen wird hier detailiert auf das Thema eingegangen und auf Besonderheiten hingewiesen. (Beitrag aus „Vermögensbildung professionell“ [Ausgabe 3/2010])...
Altersvorsorge/Kapitalanlage
Der Beruf vieler Selbstständiger ist haftungsträchtig. Weder Haftpflichtversicherungen noch die Berufsausübung in Form einer haftungsbeschränkenden Gesellschaft bieten einen so umfangreichen Schutz, dass der Zugriff auf das Privatvermögen ausgeschlossen ist.Ziel von Asset Protection ist es daher, den Zugriff von Gläubigern auf die geschaffenen Vermögenswerte durch legale Maßnahmen zu minimieren. Es geht darum, das gesamte Vorsorge- und Absicherungskonzept der Familie langfristig zu sichern. Einzelheiten erfahren Sie in diesem Beitrag.(Beitrag aus „Vermögensbildung professionell“ [Ausgabe 2/2010])...
Altersvorsorge/Kapitalanlage
Die Umstellung der Besteuerung von privaten Kapitalerträgen auf die Abgeltungsteuer hat nicht nur für den Direktanleger einschneidende Veränderungen gebracht. Auch für Anleger, die sich über einen Investmentfonds nur mittelbar am Kapitalmarkt beteiligen, gelten seit 2009 veränderte steuerliche Rahmenbedingungen. Die Anpassungsprobleme, Zweifels- und Anwendungsfragen sind derart umfangreich, dass das aktuelle Schreiben des BMF vom 18. August 2009 gleich 147 Seiten umfasst, um auf die Systemumstellung zu reagieren.Soviel vorab: Das Schreiben ist auf alle noch offenen Steuerfälle anzuwenden. Es gilt sowohl für Anteile an in- als auch ...
Altersvorsorge/Kapitalanlage
Lösen die Erben vom Verstorbenen aufgenommene Kredite vorzeitig ab, handelt es sich bei der anfallenden Vorfälligkeitsentschädigung nicht um eine sonstige Nachlassverbindlichkeit nach § 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStG. Zwar sind nach einem Urteil des FG Köln Aufwendungen abzugsfähig, die dem Erwerber unmittelbar im Zusammenhang mit der Abwicklung, Regelung oder Verteilung des Nachlasses entstehen. Das gelte aber nur für den Fall, dass sie hiermit im engen Zusammenhang stehen. Die vorzeitige Kreditablösung stehe aber höchstens in einem entfernten Veranlassungszusammenhang mit der Auseinandersetzung einer Erb...
Altersvorsorge/Kapitalanlage
Mit der Abgeltungsteuer sollte alles einfacher werden: Steuerabzug und fertig. Doch so einfach ist es leider nicht. Trotz Abgeltungsteuer müssen Sie viele Kapitalerträge auch noch in Ihrer Steuererklärung für 2009 angeben. Und in einigen Fällen winkt Ihnen sogar eine Steuererstattung, wenn Sie dem Finanzamt alle Kapitaleinnahmen mitteilen.(Beitrag aus „WISO SteuerBrief“ [Ausgabe 2/2010])...
Altersvorsorge/Kapitalanlage
Der Dritte Senat des Bundesarbeitsgerichts hat entschieden, dass Überlebende einer eingetragenen Lebenspartnerschaft aus Gründen der Gleichbehandlung einen Anspruch auf Hinterbliebenenrente haben können, wenn für Ehegatten im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung eine dahingehende Zusage besteht. Nach dem Urteil des Gerichtshofes der Europäischen Gemeinschaften vom 1. April 2008 (- C-267/06 - Maruko) sind die überlebenden Partner einer eingetragenen Lebenspartnerschaft bei der im Rahmen einer betrieblichen Altersversorgung gewährten Hinterbliebenenversorgung überlebenden Ehegatten gleichzustellen, ...
Altersvorsorge/Kapitalanlage
Die Beantragung einer Berufsunfähigkeitsrente – und nachfolgend deren gerichtliche Geltendmachung – erfordert neben der Antragstellung als solche auch die Angabe des „richtigen“ Grundes für die Berufsunfähigkeit. Fehlt eine bzw. die zutreffende Begründung, ist der Antrag auf Gewährung einer Berufsunfähigkeitsrente unzureichend und kann keine Rentenzahlung zur Folge haben. Erschließt sich der Grund erst im Rentenverfahren, kann dies nur als neuer Antrag auf Rentengewährung gewertet werden, der Rentenzahlungen auch erst ab diesem Zeitpunkt auslösen kann. Dies hat das Oberverwaltungsgericht (OVG) für das Land Nordrhein-Westfalen mit Urteil vom ...
Altersvorsorge/Kapitalanlage
Prüfen Sie jetzt Ihr Depot! Wer den Empfehlungen zum Kauf von Anleihen in 2008 gefolgt ist, konnte binnen kurzer Zeit enorme Renditen einfahren. Aber: 2009 wurden 119 deutsche Unternehmen im Rating abgestuft und so sollten zunächst alle Anleger prüfen, ob Sie nicht lieber die üppigen steuerfreien Gewinne mitnehmen und in sichere Papiere umsteigen, die dann allerdings meist niedriger verzinst werden. Es könnte so einfach sein, wäre da nicht das Problem der Wiederanlage … Die gute Nachricht: Da alle 2008 gekauften Papiere nun länger als 12 Monate gehalten wurden und den sogenannten Bestandsschutz geni...